Jednou z největších novinek letošního roku je nový formulář, který je ve srovnání s dřívějšími formuláři značně zjednodušen. Měl by být vyplňován vždy na každý rok samostatně, což by mělo eliminovat řadu chyb při jeho vyplňování. Pro roční zúčtování za rok 2018 lze stále použít i starší verzi formuláře, zejména, pokud zaměstnanec starší formulář (vzor 25) použil i při podpisu Prohlášení poplatníka na rok 2018.
Doklady potřebné k uplatnění slevy na dani a nezdanitelné části základu daně
V případě, že jste v roce 2018 postupně pracovali u více zaměstnavatelů, je třeba doložit od každého z nich potvrzení o zdanitelných příjmech za rok 2018.
Školkovné
Potvrzení z předškolního zařízení o vynaložené částce za umístění dítěte.
Dary
K poskytnutí daru se musí doložit originál potvrzení příjemce daru o jeho účelu a výši.
Úroky z úvěru
Vždy je nutné doložit kopii smlouvy o úvěru a každoročně originál potvrzení z banky o zaplacené výši úroků.
U výstavby bytového domu, rodinného domu, bytu nebo změny stavby je třeba doložit kopii stavebního povolení a po dokončení stavby výpis z listu vlastnictví z Katastru nemovitostí.
U koupě pozemku, pokud se do 4 let zahájí stavba pro bytové potřeby, se dokládá kopie výpisu z listu vlastnictví.
Koupě bytového domu, rodinného domu – zde se opět dokládá výpis z listu vlastnictví.
Splacení členského vkladu nebo vkladu právnické osobě jejím členem nebo společníkem za účelem získání práva nájmu bytu či rodinného domu – zde se dokládá originál potvrzení o členství, nebo že je poplatník společníkem právnické osoby.
U údržby a změny stavby bytového domu, rodinného domu nebo bytu ve vlastnictví a bytu v nájmu nebo v užívání je třeba doložit kopii výpisu z listu vlastnictví anebo nájemní smlouvu, pokud jde o byt v nájmu, anebo dokladem o trvalém pobytu (např. kopie občanského průkazu), jde-li o byt v užívání.
Penzijní připojištění
Zaplacený příspěvek na penzijní připojištění se státním příspěvkem – nutno doložit kopii smlouvy o penzijním připojištění, nebo potvrzení instituce penzijního pojištění o účasti poplatníka na penzijním připojištění a každoročně pak originál potvrzení o zaplacených příspěvcích, které zasílá penzijní fond.
Životní pojištění
Je nutné doložit kopii smlouvy a každý rok originál potvrzení pojišťovny o výši zaplaceného pojistného.
Příspěvky odborové organizaci
Pokud jste členem odborové organizace a platili jste členské příspěvky, vystaví Vám odborová organizace pro daňové účely potvrzení o zaplacených členských příspěvcích, které následně doložíte.
Úhrady za zkoušky
Je třeba doložit originál potvrzení o výši zaplacené úhrady za zkoušku.
Veškeré zmíněné doklady týkající se ročního zúčtování je nutné zaměstnavateli předložit nejpozději do 15. února 2019.
Tým mzdového oddělení E-Consulting Czech