V tomto videu vám představíme kompletní vyplnění formuláře k Žádosti o roční zúčtování záloh a daňového zvýhodnění za zdaňovací období 2022.
Doklady potřebné k uplatnění slevy na dani a nezdanitelné části základu daně
Pokud jste v roce 2022 postupně pracovali u více zaměstnavatelů, je třeba doložit od každého z nich potvrzení o zdanitelných příjmech za rok 2022.
Níže uvádíme nejčastější daňové odpočty a slevy, které je možné v rámci ročního zúčtování uplatnit, spolu s potřebnými doklady k uplatnění:
Dary
- Potvrzení příjemce daru o jeho účelu a výši.
Úroky z úvěru
- Kopii smlouvy o úvěru a každoročně originál potvrzení z banky o zaplacené výši úroků.
- U výstavby bytového domu, rodinného domu, bytu nebo změny stavby je třeba doložit kopii stavebního povolení a po dokončení stavby výpis z listu vlastnictví z Katastru nemovitostí.
- U koupě pozemku, pokud se do 4 let zahájí stavba pro bytové potřeby, se dokládá kopie výpisu z listu vlastnictví.
- Koupě bytového domu, rodinného domu – zde se opět dokládá výpis z listu vlastnictví.
- Splacení členského vkladu nebo vkladu právnické osobě jejím členem nebo společníkem za účelem získání práva nájmu bytu či rodinného domu – zde se dokládá originál potvrzení o členství, nebo že je poplatník společníkem právnické osoby.
- U údržby a změny stavby bytového domu, rodinného domu nebo bytu ve vlastnictví a bytu v nájmu nebo v užívání je třeba doložit kopii výpisu z listu vlastnictví anebo nájemní smlouvu, pokud jde o byt v nájmu, anebo dokladem o trvalém pobytu (např. kopie občanského průkazu), jde-li o byt v užívání.
Penzijní připojištění
- Kopie smlouvy, každoročně originál potvrzení o zaplacených příspěvcích.
Životní pojištění
- Kopie smlouvy, každoročně originál potvrzení o zaplacených příspěvcích.
Příspěvky odborové organizaci
- Potvrzení o zaplacených členských příspěvcích.
Úhrady za zkoušky
- Originál potvrzení o výši zaplacené úhrady za zkoušku.
Sleva na zastavenou exekuci
- Usnesení o zastavení exekuce.
Sleva na manžela / manželku
- Oddací list (nárok na slevu vzniká pouze pokud manžel/manželka neměl příjem vyšší než 68000 Kč za celý rok).
Školkovné
- Potvrzení z předškolního zařízení o vynaložené částce za umístění dítěte.
Veškeré zmíněné doklady týkající se ročního zúčtování je nutné zaměstnavateli předložit nejpozději do 15. února 2023.
