Outsourcing mezd s finančními daty
Nadnárodní společnost s dceřinou firmou v ČR. Vzhledem k uvedení reálných finančních údajů pochopitelně nelze tuto společnost jmenovat.
Výchozí situace
Počet zaměstnanců: 550
Největší problémy s procesem zpracování mezd:
- vyšší fluktuace mzdového oddělení
- omezená zastupitelnost
- vyšší chybovost lidského faktoru
- ze strany mateřské firmy: náročné technické požadavky na reporty, importy dat a přístupy do systému – nákladné pro relativně malé množství zpracovávaných mezd
- vyšší náklady, nízká produktivita
Měsíční náklady na interní zpracování mezd
| 1. | Hlavní mzdová účetní (55 000 Kč) + odvody 34% | 73 700 Kč |
| 2. | Mzdová účetní (27 000 Kč) + odvody 34% | 36 180 Kč |
| 3. | Personální a mzdový pracovník (30 000 Kč) + odvody 34% | 40 200 Kč |
| 4. | Personální asistentka (25 000 Kč) + odvody 34% | 33 500 Kč |
| 5. | Služební auto hlavní mzdové účetní včetně služeb | 15 000 Kč |
Náklady na kancelářská místa a ostatní náklady spojené s pracovním místem, např.
- školení na legislativu
- telefony
- stravenky
- penzijní připojištění
- kancelářské potřeby
- výdaje na reprezentaci
- placená dovolená 5 týdnů + státní svátky atd.
dosahují běžně 10% - 25% základní mzdy pracovníka, my zde pro ukázku uvádíme tu nejnižší výši (i když není reálně dosažitelná), tj. 10%:
| 1. | Hlavní mzdová účetní | 7 370 Kč |
| 2. | Mzdová účetní | 3 618 Kč |
| 3. | Personální a mzdový pracovník | 4 020 Kč |
| 4. | Personální asistentka | 3 350 Kč |
Rizika interního zpracování mezd nelze krýt profesní pojistkou, hranicí pro odpovědnost zaměstnance je 4,5násobek hrubé mzdy. Z tohoto důvodu je tvořena rezerva 3% celkových mzdových nákladů mzdového oddělení ve výši 3 300 Kč.
Rezerva 3 300 Kč Náklady na IT (SW, HW, upgrady, IT správa) 7 500 Kč Celkové měsíční náklady na zpracování mezd 227 738 Kč Náklady na jednu zpracovanou mzdu 414 Kč
Očekávaný cílový stav, navržené řešení
Společnost se v roce 2007 rozhodla své uvedené problémy řešit outsourcingem mezd. Mateřská společnost požádala o pomoc při výběru outsourcingového partnera jejich celosvětového poskytovatele auditorských a konzultačních služeb, společnost z tzv. „velké čtyřky“. Ve výběrovém řízení zvítězila nabídka firmy E-Consulting Czech s.r.o.
Náklady po zavedení outsourcingu mezd
Kalkulováno pro počet zaměstnanců: 550
| 1. | Základní cena zpracování mzdy jednoho zaměstnance (150 Kč) | 82 500 Kč |
| 2. | Ostatní související služby (vstupy/výstupy, potvrzení), cena stanovena dle skutečného množství: 200 Kč/ks, kvalifikovaný odhad do 10% základní ceny | 8 250 Kč |
| 3. | Ostatní služby v hodinové sazbě (kontroly státních institucí, reporting, analýzy) v rozsahu přibližně 4 hodiny měsíčně za sazbu 850 Kč/hod. | 3 400 Kč |
| 4. | Zpracování ročních vyúčtování daní (200 Kč/ks) přepočteno na 1 měsíc | 9 166 Kč |
| Cena outsourcingu celkem | 103 316 Kč |
| Náklady outsourcingu na jednu zpracovanou mzdu | 188 Kč |
Personální náklady, které zůstávají na straně zákazníka i po zavedení outsourcingu (viz kapitola Výchozí situace)
| 3. | Personální a mzdový pracovník | 40 200 Kč |
| 4. | Personální asistentka | 33 500 Kč |
Náklady na kancelářská místa a ostatní náklady spojená s pracovním místem (viz kapitola Výchozí situace)
| 3. | Personální a mzdový pracovník | 4 020 Kč |
| 4. | Personální asistentka | 3 350 Kč |
| Celkové náklady na straně zákazníka | 81 070 Kč |
| Celkové náklady na zpracování mezd měsíčně | 184 386 Kč |
| Celkové náklady na jednu zpracovanou mzdu | 335 Kč |
| Dosažená úspora měsíčně | 43 352 Kč |
| Dosažená úspora ročně 19% | 520 224 Kč |
Dále byly vyřešeny všechny problémy uvedené v kapitole Výchozí situace.
Odeslat na e-mailTisknout článek